「今年、利益が大幅に出そうです。
それで、節税方法としてオペレーティングリースはどう思いますか？」
という相談をクライアントから受けたことがあります。
オペレーティングリースとは？
誤解を恐れず、簡単に説明するなら、「航空機などを購入して、それをエアラインなどに貸し出す」という方法です。
なぜ、節税になるか？というと、うまくいけば初回購入費用の約8割ほどを経費にできる点です。
例えば、5,000万円の利益が出たとして、法人税が約3割とすると、1,500万円の税金を納めなければなりません。
ですが、オペレーティングリースで航空機を5,000万円で購入し、仮に約4,000万円を経費にできたとしたら、残る利益は1,000万円。この場合、法人税率をざっくり約25％だとすれば、税金はたったの250万円ぐらいを納めればよいことになります。
それから、5～10年かけて、リース料を回収していき、回収後は航空機を売却します。その際、うまくいけば売却益が出ることもあります。
最近は、保険を使った節税も国税庁から厳しい指摘がされ、うまみのある商品はどんどん滅亡していきています。
そのような中、初年度からドカンと多めに経費計上できるオペレーティングリースは大変注目されています。
ですが、安易なオペレーティングリースによる節税手法はお勧めしていません。
なぜでしょうか？
理由は「為替リスク」があるからです。
残念ながら、オペレーティングリースの大半は「海外もの」です。
ほとんどがドル建てになってしまいます。
となると、為替の先行きも読まねばなりません。
例え儲けが出たとしても、為替で損をする可能性が十分にあります。
納める税金は抑えられても、為替で損してしまい、結局、手元に残るお金が少なくなってしまったら本末転倒です。
常々申し上げているのは「為替はプロでも読むのが難しい」ということです。
それを為替初心者が読もうとしても難易度ははるかに高いです。
仕掛けるならよほどの円高の時でしょうが、そのタイミングは「神のみぞ知る」ことでしょう。
ですので、素人の安易なオペレーティングリース節税はお勧めできません。
※細かい税金の指導や計算などは必ず税理士にご相談ください。
